邯郸公司注册之后需要注意的九个财税问题

发布时间:2022-06-22

对于税务问题相信大家都对其了解过不少,尤其是那些正在准备成立公司的人员。所以今天我们邯郸企业宝就来为您解说一些新开公司的税务问题。欢迎阅读!

邯郸注册公司的税务问题解读,这些老板们要多加了解!

1.不要用个人卡收款!!!

很多老板以为客户不需要发票,收入就不用走对公,用个人卡来收款,既不用交税又不用想方设法的把钱弄出来,岂不乐哉。这种方式,放在两年前还能走得通,而现在经过个税改革、各地银税信息逐渐联网互通之后,这种漏税逃税行为也就被堵死了。

加上央行日益趋严的监管,个人卡(支付宝微信也算噢)大量的资金流入流出或者经常与对公账户之间大额/频繁转账,会被银行判断为可疑账户,一旦信息同步给税务局,不好意思,既然是个人卡收款,那就按照个人所得税来补税吧~个人经营所得较高税率是35%,综合所得税率较高是45%。另外除了补缴税款,还有年化18%的滞纳金,以及0.5倍到3倍的罚金,所以一定不要存在侥幸心理。

用个人卡收款,在税务局金税三期和大数据的监控之下,一切都是无所遁形的,老老实实的把钱收到对公户里,虽然可能要交税,但利用好各项税收优惠政策进行税务筹划,实际税负率并不高。

2.需要了解的常规税种及税率

虽然说申报纳税都是交给财务人员来做,但大的方向上还是要了解,公司整体的税负成本是多少,哪些地方有操作空间可以请专业人士来进行税收筹划。

a.增值税

发票分为普通发票和专用发票,专用发票的税额一般纳税人可以抵扣,普通发票不能抵扣;

所以国家管的较严的就是专用发票,因为涉及到增值税的链条(上下游)。

<小规模纳税人税率3%,普票季度不超过30万的话,可以免税(专票不能免)>

<一般纳税人看行业,6%、9%、13%的税率 > 一般纳税人虽然税率高,但并不意味着税负率(实际缴税/收入)就比小规模高!要根据你公司的上下游特征(供应商是否小规模,能否开专票,客户是否需要你开专票),毛利率(如果进项都有专票,毛利率*税率才是你真实的税负率),行业平均税负率(税务局的红线)来确定到底小规模好,还是一般纳税人好。

b.增值税附加:

包括城建税(市7%县5%其他1%)、教育费附加3%、地方教育附加2%;

之所以叫增值税附加是因为这些税的金额是跟着增值税走的,简单的说,如果你这个月交了10000的增值税,那附加税就要交10000*(7%+3%+2%)=1200

c. 印花税:

这个是较容易被遗漏的,企业日常的购销合同、运输、仓储、借款合同这些都是要交印花税的,税率在万分之三到千分之一;

d.企业所得税:

常规税率是25%。这两年对于小微企业,所得税的优惠幅度挺大的,利润100万以下只用交5%,100-300万之间是10%,利用好这一条可以节省很多税。

基数是应纳税所得额,应纳税所得额并不一定等于你的净利润,如果你有超出税法限额的支出,与经营无关的支出(这是一门艺术),或者有的成本费用没有发票,是不允许抵扣的,如果有国家鼓励支出的比如研发费用投入,是可以加计扣除的;

e.个人所得税:

不管是给员工发工资,还是非员工的个人付款,公司一定要代扣代缴个税。个税改革后,年终奖单独计税的政策还能用两年,高收入人群请抓紧使用,算好税率临界点,做好税收筹划。

3.公司形式如何选择

做生意用的比较多的就是个人独资企业和有限责任企业,两种模式各有优劣,但是结合起来可以,有兴趣的话可以单独讲讲; 个人独资企业,经营所得只用缴纳个人所得税,有的很多地方可以核定征收,税负率很低,也不需要交企业所得税,缺点是个人对企业的负债负无限责任; 有限责任公司,顾名思义,公司的责任是有限的,股东一的责任就是按注册资本出资,但是有了利润之后公司要先交企业所得税,给个人分红时再按20%税率交个人所得税,相当于交了两次税;

4. 千万不要买/卖发票

这是红线,千万不要去踩。通过合理的税收筹划,可以把公司整体税负率降低到6%左右,在大数据的天网之下,没有必要去冒着坐牢的风险(还很可能买到的是假的)来买卖发票。

5. 重视纳税信用,定期申报纳税

即使没有收入,也要进行零申报。税务局现在都有纳税信用评级,与企业以及法人的信用都相关联。另外很多银行也有结合税款评估额度的信用贷,利率只要5%左右。

6.企业所得税的缴纳时点

公司经营的好的话,就会涉及到企业所得税的问题,建议在第二年所得税汇算清缴的时候缴纳,别在季度申报时就一五一十的交了(遇到没有经验的会计,很容易这样,所以老板一定要清楚这一点),这对利润波动大的企业很重要,要知道税务局交钱容易退钱难,万一多交了你也只能放在税务局的口袋里干看着,即使没有多交,延迟到第二年再交,钱也可以给你生一堆钱仔了~

7.公司不要长期借款给股东

个人股东如果向公司借款超过一年,又没有合理理由说明和经营相关的话,这种税务局会认定为实际是分红给股东,查到的话就要补缴20%的个税,所以较好每年年底清一下账。

邯郸新开公司的税务问题我们就说到这里,希望对您有所帮助。多谢阅览!